Початок року — це не лише свята, а й час для бухгалтерських стартів. Правильна організація робочого процесу на початку січня допомагає уникнути помилок, штрафів і хаосу в обліку.

У цій статті ми зібрали головні кроки, які допоможуть бухгалтеру бюджетної установи впевнено розпочати новий рік.
І на додачу — практичний чек-лист, щоб нічого не пропустити.

🔹 1. Перевірка закриття минулого року

Перед початком нового періоду важливо:

• провести закриття фінансового року у системі обліку;

• перевірити залишки по рахунках, зокрема 20хх і 30хх;

• виправити виявлені помилки;

• сформувати оборотно-сальдові відомості;

• зробити резервну копію бази даних.

Це забезпечує чіткий старт і коректну первинну обробку даних.

🔹 2. Оновлення внутрішніх документів

• Перевірити облікову політику, положення про бухгалтерську службу;

• Оновити форми первинних документів та журнали обліку;

• Переглянути накази та розпорядження щодо фінансових процедур.

Це гарантує відповідність новим нормативним вимогам та зручність для обліку.

🔹 3. Планування звітності та бюджетів

• Скласти календар звітності на новий рік;

• Погодити бюджетні плани та фінансування за напрямами;

• Встановити контрольні точки для щомісячної, квартальної та річної звітності;

• Налаштувати нагадування та електронні повідомлення.

🔹 4. Кадрові питання

• Перевірити графік роботи, особливо з урахуванням свят і перенесених днів;

• Актуалізувати дані про працівників, відпустки, лікарняні;

• Перевірити накази щодо прийняття, переведення чи звільнення;

• Переконатися, що нарахування зарплати враховують усі зміни.

🔹 5. Контроль казначейських операцій

• Перевірити коректність залишків асигнувань;

• Актуалізувати реєстри зобов’язань;

• Перевірити відповідність даних у системі Є-Казна;

• Погодити механізм внесення змін у плани фінансування.

🔹 6. Облік активів

• Провести аудит основних засобів;

• Перевірити строки корисного використання та амортизацію;

• Підтвердити наявність первинних документів;

• Актуалізувати оцінку активів за новий рік.

🔹 7. Безпека даних

• Створити резервні копії бази даних;

• Перевірити доступи користувачів;

• Налаштувати політику паролів;

• Підготувати план відновлення у разі збоїв.

📋 Чек‑лист для бухгалтера на початок року

Використайте готовий практичний чек‑лист, щоб нічого не забути:

🔗 Чек‑лист «З чого почати новий рік бухгалтеру бюджетної установи»
https://lnk.ua/9eolZbjVp

У ньому зібрані всі ключові пункти:

• закриття року, залишки, виправлення помилок;

• кадрові та фінансові перевірки;

• оновлення облікових документів;

• контроль бюджетних та казначейських операцій;

• безпека даних і резервні копії.